Updated: novembre 3, 2022
Vous serez surpris par le fait que cette loi est assez ancienne. Il s’est manifesté en Angleterre où les citoyens n’avaient pas besoin de payer la impôt sur les gains de jeu lorsqu’ils gagnaient leur vie grâce au jeu ou que le jeu faisait partie de leur entreprise.
Si vous êtes un amateur de jeux d’argent, vous penseriez que Las Vegas est le meilleur endroit pour vous. En fait, ce n’est pas vrai. La meilleure option pour votre âme de joueur est le Canada! Et maintenant, vous demandez pourquoi. La réponse est simple: vous ne paierez pas d’impôt sur vos gains.
L’alinéa 40(2)(f) de la Loi de l’impôt sur le revenu stipule que vous n’êtes pas obligé de déclarer vos gains de jeu lorsque vous produisez votre déclaration de revenus, sauf si vous êtes considéré comme un joueur professionnel. Donc, si vous êtes un joueur pour le plaisir et que vous demandez si le revenu de jeu est imposable au Canada, la réponse est non.
N’oubliez pas que les lois fiscales sur le jeu diffèrent des lois du Code criminel pour le jeu au Canada, soyez prudent.
Les joueurs pour le plaisir n’ont pas à payer d’impôts sur les gains de loterie Canada, les billets à gratter ou à gagner, les jeux de hasard en ligne, le poker, les jeux de casino ou les paris sportifs.
Peu importe combien vous avez quand on parle d’impôt canadien sur les gains de jeu. Il est important pour la loi que vous soyez un joueur professionnel ou un joueur amateur car si vous vivez de vos activités de jeu, vous êtes obligé de payer des impôts comme le reste des citoyens.
Par exemple, il n’y a pas de taxe canadienne sur les gains de jeu sur les gains de loterie au Canada, mais les gagnants reçoivent des millions de dollars et ne paient pas un centime. Cependant, ce sont des joueurs juste pour le plaisir.
Comme indiqué précédemment, si vous ne vivez pas des gains de jeu et que vous n’êtes pas classé comme joueur professionnel par l’Agence du revenu du Canada, vous ne payez pas l’impôt canadien sur les gains de jeu et ils ne sont pas considérés comme de l’impôt sur le revenu malgré le type de jeu ou concours auquel vous participez.
Si l’ARC prétend que vous êtes un joueur professionnel, les gains que vous avez reçus sont considérés comme une source de revenus. Ainsi, ces gains sont soumis aux mêmes réglementations fiscales que le reste des emplois habituels dans le monde.
Un avantage pourrait être que si votre entreprise fait partie de l’industrie du jeu, vous êtes autorisé à soustraire les pertes et les dépenses de votre entreprise, tout comme les autres travailleurs indépendants ou toutes les personnes qui ont leur propre entreprise. Les soi-disant tranches d’imposition sur le revenu sont appelées votre revenu net, alors assurez-vous que leur soustraction est autorisée.
Par exemple:
| Tu gagnes | Tranche d’imposition | Vous gardez |
| 45 000 CAD | 15% | 38 250 CAD |
Vous pouvez consulter ce tableau pour les tranches de tac régulières qui s’appliquent à tout le monde au Canada, ainsi qu’aux joueurs professionnels:
|
Pourcentage de l’impôt sur le revenu |
Tranche de revenu |
| 15% | 46 605 CAD |
| 20,5% | 46 603 CAD |
| 26% | 51 281 CAD |
| 29% | 61 353 CAD |
| 33% |
205 842 CAD et plus |
Comme nous l’avons dit, si vous êtes un joueur pour le plaisir, vous n’êtes pas obligé de payer d’impôt sur les gains de jeu au Canada.
Les gains de casino ne sont pas imposables au Canada, sauf si vous êtes un pro. La Loi de l’impôt sur le revenu ne fait pas de distinction entre les jeux de hasard en ligne et hors ligne, de sorte que les lois fiscales sur les jeux de hasard s’appliquent dans les deux sens.
Comme indiqué précédemment, l’une des catégories de jeu en ligne qui est le plus souvent classée comme une activité professionnelle est le poker en ligne. La raison en est que les joueurs de poker ont généralement des compétences pour gagner de l’argent et la loi pense qu’ils le font pour gagner leur vie.
Bien sûr, les différentes provinces ont des lois différentes pour maintenir le jeu en ligne et s’assurer que tout est sûr et sécurisé, mais en ce qui concerne la taxe de jeu sur les gains, les règles que vous avez lues jusqu’à présent s’appliquent partout au Canada.
La seule chose importante est de savoir si vous êtes un joueur professionnel ou non. S’il s’agit de votre seule source de revenus, il faut des compétences pour recevoir des gains (pas de chance et c’est pourquoi il n’y a pas d’impôt sur les gains de loterie au Canada), vous dirigez une entreprise basée sur le jeu, vous êtes un joueur persistant, alors, vous êtes obligé de payer la taxe sur les gains de jeu du Canada. Donc, si vous vous demandez si les revenus de jeu sont imposables au Canada, la réponse est non.
C’est très important. Si vous êtes un citoyen canadien mais que vous êtes actuellement situé aux États-Unis et que vous jouez là-bas, vous êtes obligé de payer une taxe de 30% sur vos gains de jeu. La même chose s’applique aux autres pays et à leurs lois de taxation des jeux de hasard.
Il existe une convention fiscale spéciale entre le Canada et les États-Unis qui prévoit que l’IRS impose les Canadiens qui gagnent de l’argent en jouant aux États-Unis. Cependant, si vous pouvez prouver des pertes ou des dépenses de jeu, vous pouvez récupérer la taxe sur les jeux. Il est important de demander un numéro fiscal américain et de remplir les formulaires nécessaires pour vous rembourser.
Ce guide est conçu pour vous aider à rechercher les règles fiscales qui impliquent des gains de jeu au Canada et ne constituent pas des conseils juridiques ou financiers.
Notre équipe l’a créé pour vous afin que vous puissiez le comprendre plus facilement, mais cela ne garantit pas son exactitude dans votre juridiction. S’il vous plaît, recherchez un conseil professionnel pour votre cas spécifique avant de prendre toute mesure.